Impozit pe profit - pagina 6
Feb122024
Sponsorizare ONG. Afiliere
de
Vera Constantin
12 Feb 2024
Intrebare: Buna ziua, (mentionez ca am adresat aceasta intrebare si pentru consultanta telefonica). Va rog sa imi spuneti daca poate exista un conflict/nerespectare a legii sponsorizarii in cazul in care societatea noastra acorda o sponsorizare unui ONG infiintat de copiii unui asociat al societatii si la care sotia asociatului este presedinte. Multumesc!
Feb102024
Facilitati OUG 153/2020. Rezerva profit reinvestit
de
Constanta Popa
10 Feb 2024
Intrebare: Profit reinvestit in programe informatice proiectare arhitectura, achizitionate si date in folosinta in nov. 2023, pentru care se beneficiaza de scutire de impozit in trim IV 2023. Profitul investit este repartizat in contul 1068 - Rezerve din facilitati fiscale, in decembrie 2023 (cf. art 22 alin 5 din Codul fiscal). Rezerva din facilitati fiscala constituita in decembrie 2023 se ia in calcul la ...
Feb082024
Completare D120 de catre un prosumator
de
Otilia Roman
08 Feb 2024
Intrebare: Cum trebuie completat decontul de accize D120 pentru anul 2023 daca am consumat din productia proprie de energie regenerabila 81 Mwh si am injectat in retea 59 Mwh? Din cei 81 Mwh consumati din productia propie am platit accize pentru 54,5 Mwh (54,5*6,05 = 330 lei). Mentionez ca am depus Anexa 23 din luna septembrie 2023 si nu am mai platit accize pentru diferenta de 26 Mwh. In decontul de accize ...
Feb082024
Regim cheltuieli autoturism inchiriat
de
Vera Constantin
08 Feb 2024
Intrebare: O firma A platitoare de impozit pe profit are in patrimoniu un autoturism, pe care il inchiriaza catre o alta firma B platitoare de impozit pe profit. Lunar, firma A factureaza catre firma B chiria si refactureaza cheltuielile de intretinere ale autoturismului: reparatii, impozit, asigurare. Este corect din punct de vedere fiscal: 1) la firma A cheltuielile de intretinere ale autoturismului ...
Feb082024
Continuare
de
Mariana Prejbeanu
08 Feb 2024
Intrebare: Ce trebuie sa fac acum ca am depus deja D100 pe trimestrul IV 2023 si impozitul pe cifra de afaceri s-a platit crezand ca impozitul pe profit il vom aplica din 2024? Cum pot sa rectific aceasta situatie?
Feb082024
Calcul reducere impozit OUG 153/2020
de
Anastasia Bogaciuc
08 Feb 2024
Intrebare: Pentru calculul reducerii la impozit pe profit conform OUG 153/2020, cum procedam in cazul in care la decembrie 2023 avem in profit nerepatizat din anul precedent (in contul 117) care majoareaza captalul propriu si am beneficia de o reducere, apoi in 2024 se hotaraste repatizarea acestuia la dividende. Mai este valabila reducerea acordata pentru impozitul din anul 2023 ?
Feb062024
Depasire plafon micro 500.000 euro in trimestrul IV 2023
de
Mariana Prejbeanu
06 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe cifra de afaceri, in decembrie 2023 depaseste este plafonul de 500.000 euro. De cand devine platitoare de impozit pe profit, care sunt declaratiile pe care le va depune si care sunt termenele?
Feb052024
Recuperare pierdere fiscala din anul 2022
de
Elena Ionescu
05 Feb 2024
Intrebare: Societatea a avut pierdere fiscala in exercitiul financiar 2022 (400.000 lei) si profit in exercitiul financiar 2023 (1.000.000 lei). Pierderea din precedent se recupereaza intregral in D101 aferent anului 2023 sau doar 70%?
Feb042024
Reportare sponsorizare la trimestru
de
Vera Constantin
04 Feb 2024
Intrebare: Revin si atasez o alta monografie contabila preluata tot de la ANAF Brasov, unde la exemplul 3 se vede ca firma a facut sponsorizari in anul 2022, in trimestrele II - 1.000 lei, in trimestrul III - 500 lei si are reportata o sponsorizare din anul 2021, de 600 lei. Scade in trimestrul 2 maxim deductibil 400 lei. Scade in trimestrul 3 maxim deductibil 1000 lei desi conform celor precizate de dvs, ...
Feb032024
Calcul impozit profit cu sponsorizare trimestriala
de
Vera Constantin
03 Feb 2024
Intrebare: Nu consider corecta interpretarea. In acest sens o sa atasez un raspuns la o speta similara primit tot de pe portal codul fiscal.ro: https://www.fiscalitatea.ro/sponsorizarile-efectuate-intre-trimestrele-anului-2023-se-mai-reporteaza-prin-scaderea-din-impozitul-pe-profit-22761/. De asemenea, va atasez si un articol cu spete de sponsorizari de la ANAF BRASOV. Doresc explicatii mai multe ...
Feb022024
Marfuri vandute sub pretul de achizitie
de
Profeanu Laura
02 Feb 2024
Intrebare: Societatea achizitioneaza marfuri pe care urmeaza sa le vanda clientilor. Ulterior transmiterii catre client a pretului de vanzare, se modifica pretul de achizitie de la furnizor, societatea ne mai putand sa revina asupra pretului trimis initial catre client fapt care conduce la o vanzare sub costul de achizitie. Din punctul de vedere al impozitului pe profit, cheltuielile cu marfurile /bunurile ...
Ian312024
Calcul deducere sponsorizare trimestrial
de
Vera Constantin
31 Ian 2024
Intrebare: Stiu ca sponsorizarile efectuate anual, incepand din 2022 (deci, si in 2023) se gestioneaza intotdeauna pe cumulat, la calculul impozitului pe profit, neavand relevanta perioada fiscala in care au fost acordate. Va rog sa imi spuneti daca calculul deducerii sponsorizarii trimestriale din fisierul atasat este corect. Va multumesc.
Ian302024
Dobanda imprumut intre persoane juridice romane afiliate
de
Elena Ionescu
30 Ian 2024
Intrebare: O firma A platitoare de impozit pe profit primeste un imprumut in valoare de 7.000.000 lei in cursul anului 2023, de la o alta firma B din Romania. O persoana fizica este actionar majoritar atat in firma A cat si in firma B. La firma A este corecta inregistrarea acestui imprumut 1661=5121? Firmele A si B sunt afiliate? In anul 2023 nu s-a calculat dobanda la acest imprumut. Daca in anul 2024 se ...
Ian282024
Reduceri ale impozitului pe profit in baza OUG 153/2020
de
Profeanu Laura
28 Ian 2024
Intrebare: Rog opinie daca am calculat bine impozitul pe profit la 2023 avand in vedere OUG 152/2020 impozit profit 2023 = 602.022 sponsorizare 2023 = 120.404 CPA 2020 = 7.407.259 CPA 2022 = 8.027.125 CPA 2023 = 12.182.756. Am considerat ca ma incadrez la o bonificatie de 15% (72.243) rezultand impozit final 409.375. Multumesc mult.
