Datorii catre furnizori. Cheltuieli prestari servicii
Raspuns oferit de
valabil la 15 Nov 2013
Intrebare: In luna Noiembrie 2013, am primit de la un furnizor de servicii o factura de prestari servicii automacara pentru o lucrare pe care societatea noastra a contractat-o. In deviz apare ca au fost efectuate costuri cu aceasta partial si pe luna Octombrie 2013 si partial pe Noiembrie 2013.
Am considerat ca partea de cheltuiala ce se refera la luna Octobrie 2013, sa se inregistreze prin articolul contabil:
628 = 408 5.000 lei pe luna Octombrie 2013, pentru ca acesta cheltuiala sa fie contabilizata corect in luna in care a fost efectuata pentru a nu denatura rezultatul,iar apoi in luna Noiembrie sa storneze aceasta suma si sa inregistreze efectiv factura.
De obicei procedeaza in acest fel nu numai la inchiderea exercitiului cand toate cheltuielile trebuie inregistrate in exercitiul in care au fost efectuate ci si lunar in anul curent, fiind vorba de traditionalele facturi de utilitati si de alte facturi de servicii.
S-a considerat deductibila fiscal cheltuiala de 5.000 lei la care am facut referire mai sus, pe considerentul ca a fost in primul rand efectuata in scopul realizarii de venituri, cat si prin faptul ca exista la baza factura din Noiembrie in care se regaseste si costul lunii Octombrie.
Este corect cum se procedeaza in cazul contului 408, ce documente trebuie sa avem la baza daca nu este vorba de marfa adusa pe baza de aviz, ci de prestari de servicii si daca sunt implicatii fiscale omise de noi?
Am considerat ca partea de cheltuiala ce se refera la luna Octobrie 2013, sa se inregistreze prin articolul contabil:
628 = 408 5.000 lei pe luna Octombrie 2013, pentru ca acesta cheltuiala sa fie contabilizata corect in luna in care a fost efectuata pentru a nu denatura rezultatul,iar apoi in luna Noiembrie sa storneze aceasta suma si sa inregistreze efectiv factura.
De obicei procedeaza in acest fel nu numai la inchiderea exercitiului cand toate cheltuielile trebuie inregistrate in exercitiul in care au fost efectuate ci si lunar in anul curent, fiind vorba de traditionalele facturi de utilitati si de alte facturi de servicii.
S-a considerat deductibila fiscal cheltuiala de 5.000 lei la care am facut referire mai sus, pe considerentul ca a fost in primul rand efectuata in scopul realizarii de venituri, cat si prin faptul ca exista la baza factura din Noiembrie in care se regaseste si costul lunii Octombrie.
Este corect cum se procedeaza in cazul contului 408, ce documente trebuie sa avem la baza daca nu este vorba de marfa adusa pe baza de aviz, ci de prestari de servicii si daca sunt implicatii fiscale omise de noi?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Tratament fiscal operatiuni economice
Apr182024
Subcontractare prestari servicii pe teritoriul UE
de
Vera Constantin
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Firma noastra cu sediul in Romania, inregistrata in scopuri de TVA in Romania si neinregistrata in scopuri de TVA in Franta (il voi denumi in continuare contractant principal) semneaza un contract de prestari servicii instalare echipamente pentru un client cu sediul in Germania, inregistrat in scopuri de TVA in Germania (neinregistrat in Franta). Eu, firma din RO, subcontractez lucrarea catre o ...
Apr092024
Lucrari constructii, termen emitere factura
de
Elena Garofil
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Societate platitoare de tva si impozit pe profit presteaza diverse servicii de constructii pentru o societatea afiliata (platitoare de impozit pe profit si tva). Conform contract incheiat intre parti, emitem pentru fiecare lucrare in parte, situatii de lucrari si procese verbale de receptie a lucrarilor dupa data de 30 ale lunii, cand finalizam centralizarea orelor lucrate, si astfel facturile nu ...
Apr042024
Tratamentul fiscal si contabil al partenerilor de transport alternativ
de
Alexandru Palaghia
valabil la 04 Apr 2024
Intrebare: Firma Miha SRL are ca obiect secundar de activitate Transport alternativ-4939. Doreste o colaborare cu firma Bolt pentru a-i putea folosi aplicatiile de comenzi clienti. Va rog sa detaliati implicatiile din punct de vedere al TVA-ului (firma Miha-neplatitoare) si aspectul de impozit cu retinere la sursa. M-ar ajuta mult in aceasta situatie si un mic exemplu. Va multumesc pentru intelegere. Cu ...
Mar292024
Servicii IT prestate catre nerezidenti
de
Olga Crevelescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati si cu urmatoarele informatii. Societatea este nou infiintata, va fi microintreprindere, cu 3% impozit pe venit, deoarece are cod CAEN in domeniul it si va avea salariati. Nu se va inregistra ca platitoare de TVA, va avea doar cod special VIES. Va factura catre beneficiari din Germania. 1) Ce declaratii trebuie sa depuna la ANAF societatea si perioada de transmitere a acestora ...
Mar272024
TVA pentru achizitie servicii de cazare externa
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: In cadrul lunii februarie am primit in contabilitate o factura de cazare emisa de un nerezident persoana fizica care a mentionat ca NIF-ul este fiscalizat. Va rugam sa ne spuneti care este tratamentul fiscal si contabil referitor la aceasta factura. Declaram aceasta cheltuiala ca si baza neimpozabila in D300? Dar in D394? Va multumim!
Mar292024
Baza legala pentru sponsorizarea cu servicii prestate de catre un tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu opinia dumneavoastra in legatura cu aspectele fiscale in sfera TVA pentru urmatoarea speta: O societate X a incheiat un contract de sponsorizare cu o Universitate. Societatea X a achizitionat bunuri (mobilier, echipamente de iluminat, echipamente tehnice) si servicii (de arhitectura) pe care le preda Universitatii in baza contractului de sponsorizare cu scopul de a dota o ...
