Achizitii materiale din UE pentru construire nava. Tratament TVA
Raspuns oferit de
valabil la 18 Dec 2012
Intrebare: Sunt reprezentant fiscal din punct de vedere al TVA pentru o firma din afara UE.
In anul 2010 am avut achizitii de materiale din UE pentru aceasta firma, necesare realizarii unor nave care urmau sa fie construite de OSV Braila SA.
Am cerut TVA si in urma controlului nu am primit TVA pentru cateva facturi de materiale, folosindu-se ca argument neinregistrarea facturii de vanzare a navei pentru care s-au facut achizitiile respective.
Mentionez ca factura de vanzare a navei a fost inregistrata in contabilitatea firmei pentru care sunt reprezentant fiscal in tara de origine din afara UE, la momentul respectiv, nestiind la vremea respectiva ca trebuia sa o inregistez si in decontul de TVA pe care l-am facut ca reprezentant fiscal.
Ulterior celelalte nave le-am inregistrat si am primit si TVA pentru achizitiile de materiale necesare constructiilor urmatoarelor nave.
Intrebarea mea este daca pot sa revin si sa inregistrez acea factura de vanzare a navei acum in 2012 si sa cer TVA pentru acele facturi respinse la control.
Daca da ,in decont unde o incadrez?
Implica penalitati sau alta sanctiune acest lucru?
In anul 2010 am avut achizitii de materiale din UE pentru aceasta firma, necesare realizarii unor nave care urmau sa fie construite de OSV Braila SA.
Am cerut TVA si in urma controlului nu am primit TVA pentru cateva facturi de materiale, folosindu-se ca argument neinregistrarea facturii de vanzare a navei pentru care s-au facut achizitiile respective.
Mentionez ca factura de vanzare a navei a fost inregistrata in contabilitatea firmei pentru care sunt reprezentant fiscal in tara de origine din afara UE, la momentul respectiv, nestiind la vremea respectiva ca trebuia sa o inregistez si in decontul de TVA pe care l-am facut ca reprezentant fiscal.
Ulterior celelalte nave le-am inregistrat si am primit si TVA pentru achizitiile de materiale necesare constructiilor urmatoarelor nave.
Intrebarea mea este daca pot sa revin si sa inregistrez acea factura de vanzare a navei acum in 2012 si sa cer TVA pentru acele facturi respinse la control.
Daca da ,in decont unde o incadrez?
Implica penalitati sau alta sanctiune acest lucru?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Inregistrari contabile
Apr232024
Servicii prestate de broker de asigurare din Italia
de
Profeanu Laura
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Broker de asigurare din Italia presteaza servicii de asigurare pentru bunurile noastre din Romania, aceste servicii sunt scutite de taxa? Contravaloarea se inregistreaza in decont TVA la randul 30.1 (Servicii intracomunitare scutite) si nu se declara in D390? Multumesc.
Apr242024
Scutiri de TVA pentru anumite activitati de interes
de
Profeanu Laura
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: As vrea sa stiu opinia dvs. cu privire la aplicarea sau nu a taxei pe valoarea adaugata pentru servicii prestate intr-o clinica in care se desfasoara activitati de ingrijire medicala, de estetica si infrumusetare, precum: consultatii diverse (cardio, dermato, gastro, etc.), analize medicale, aplicare Holter EKG, tratament laser epilare definitiva, terapia PRP, etc. Care dintre aceste servicii ...
Apr162024
Consum materiale constructii
de
Vera Constantin
valabil la 16 Apr 2024
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit si de tva participa la un curs de instruire, organizat de o Asociatie, al carei membru este. Cursul presupune consumul unor produse (materiale pentru constructii: adeziv, silicat etc.), de la un anumit producator, pe care firma doreste sa le promoveze cu ocazia seminarului. Cum ar trebui inregistrat consumul acestor produse? In afara de aviz si referat mai ...
Apr172024
Achizitie din Cehia scutita de TVA
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Am facut o achizitie de consumabile din Cehia de la o firma neplatitoare de tva. Factura este in limba romana, cu tva inclus, se specifica pe factura ca se respecta prevederile art. 64 din Legea 235/2004 Coll., privind tva. Dupa ce am facut plata facturii, suma aferenta tva ne-a fost returnata. Va rog sa ma ajutati cu o monografie in aceasta speta, mentionez ca folosesc Saga C. Multumesc.
Apr122024
Recuperarea sumelor de la clientii rau-platnici
de
Alexandru Palaghia
valabil la 12 Apr 2024
Intrebare: Firma noastra a avut o colaborare cu un client care era si furnizor. In 2014 s-au facturat catre acesta prestari servicii consultanta in baza unor contracte/anexe-devize, in valoare de 500.000 lei cu tva inclus, facturi care s-au compensat prin ordine de compensare si care s-au inregistrat in contabilitate si care s-au confirmat. Pana in 2020 s-au derulat intre parti operatiuni si s-au facut ...
Apr082024
Asociat plata facturi, restituire din contul societatii
de
Elena Garofil
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Am un client care face comert auto, cu bunuri second hand in regimul marjei, iar la fiecare achizitie din UE, fac un contract de creditare (in care scriu ca isi ia banutii in functie de disponibilitati), intrucat plateste cash in Germania. Intrebarea este cum ar trebui sa procedez in momentul in care clientul isi face restituire creditare din contul de lei al firmei in contul de lei personal? ...
